冲突矿产负责任审核向下游企业延伸——企业应提高风险意识积极维护产业竞争优势

近日，江苏苏州某公司自愿接受“无冲突采购计划”（CFSI）的下游企业审核（DOWNSTREAM AUDIT）。审核内容包括企业的供应商管理、供应链透明度以及尽职调查采取的措施等。审核过程中企业被判定其尽职调查管理体系存在轻微缺陷，留有一年整改期进行完善。这是企业继2016年6月后第二次接受同类审核。

2012年美国《多德-弗兰克华尔街改革和个人消费者保护法案》（简称“多德—弗兰克法案”）第1502条的法规，首次将冲突矿产（锡、钽、钨和金）管制上升到法律层面，要求所有在美国上市的公司必须向美国证券和交易委员会报告，并以文件形式披露其产品中所使用的的情况。该法案要求，美国交易所上市的企业如有应用锡、钽、钨和金4类矿产，需进行原产地调查，确定其是否来自刚果（金）及其周边国家。因此，在美的上市公司纷纷要求上游供货企业禁止使用来自中非地区的冲突矿产并对其采取的尽职调查实践开展冲突矿产负责任第三方审核。自2012年起，处于这四种矿产供应链的上游冶炼企业开始接受由美国电子工业联盟（EICC）发起的“无冲突采购计划（CFSI）”审核。通过审核的企业将被列入EICC发布的《合规企业名录》，而下游的制造商和加工、贸易商自列入名录内的企业采购原材料视为“无冲突采购”。近几年随着尽职调查第三方审核范围扩大，越来越多的使用锡、钽、钨和金的下游制造企业应终端客户要求开展尽职调查的审核。

从2016年4月起，CFSI针对锡、钽、钨和金供应链中的加工、贸易和制造等企业发起了“无冲突采购计划”的下游企业试点审核项目，由独立审核公司对下游企业进行审核，以确定企业的尽职调查是否符合《经济合作与发展组织（OECD）关于来自受冲突影响和高风险区域的矿石的负责任供应链尽职调查指南》（简称《OECD尽职调查指南》）要求，目前全球已有8家企业自愿申请审核。今年仅有4家企业通过审核，主要不符合项有尽职调查管理体系存在缺陷、风险评估过程不够规范化、未建立完善的追踪冲突矿物来源的机制等。截至目前我国有2家企业申请自愿审核。

随着欧美对冲突矿产管制越来越严格，要求冲突矿产供应链上的上下游企业开展尽职调查，已经成为发展趋势。质检总局为帮助我国相关企业应对这种来自欧美的非技术壁垒的挑战，主动作为，及时向企业通报相关情况，结合我国行业实际情况制定与《OECD尽职调查指南》要求相符合的检验检疫行业标准，以指导企业加强供应链全过程信息管理，建立完善的冲突矿产尽职调查管理体系和追踪冲突矿产来源的信息库和询问机制。我国相关企业应提高风险意识，配合质检总局相关工作安排，积极应对挑战，树立我国企业在国际上的良好声誉，维护我国相关产业的竞争优势。

（李洁莲 李 楠）